Как вывести прибыль с фирмы в Черногории

Если Ваша фирма ведет деятельность, то у Вас появляется прибыль. По крайней мере, я надеюсь, что Ваша фирма работает с прибылью. Соответственно, у Вас возникает необходимость эту прибыль как-то вывести со счета фирмы на счет физического лица, т.е. на Ваш счет. Давайте поговорим о том, как это осуществить.

Есть два варианта получения денег со своей фирмы, каждый из них со своими плюсами и минусами, которые мы сегодня и рассмотрим. Вы можете получить в своей фирме зарплату или дивиденды.

Дивиденды

Дивиденды в Черногории платятся раз в году, после сдачи годовой отчетности. Балансы сдаются до конца марта, соответственно, в первом квартале Вы можете получить дивиденды за предыдущий год.

После сдачи балансов и отчета о прибыли, у фирмы, в случае если она действует с прибылью, появляется обязательство заплатить налог на прибыль, после уплаты которого будет ясно сколько можно вывести дивидендов.

Прибыль фирмы рассчитывается по стандартной формуле, приход минус документально подтверждённые затраты. На затраты можно отнести все, что имеет отношение к деятельности фирмы, например, выплату зарплаты директору, налоги с зарплаты, оплата бухгалтера, связь, командировки и другие затраты.

Налог на прибыль юридических лиц в Черногории следующий:

Если прибыль фирмы не превышает 100 000 евро – 9%.
Выше 100 тыс, но менее 1,5 миллиона – до 100 000 евро – 9%, с суммы, которая превышает 100 тыс – 12%.
Если прибыль превышает 1 500 000 – с суммы до 100 000 – 9%, с суммы до 1,5 миллионов – 12%, с суммы выше 1 500 000 – 15%.

Схематично начало года выглядит так: БРУТТО прибыль – налог на прибыль юридического лица = нераспределенная прибыль, которую можно распределить, как дивиденды, между учредителями (учредителем) общества с ограниченной ответственностью.

При выплате дивидендов платится налог на доходы физического лица 15% и prirez na porez (крохотный налог на налог, размер которого разный в разных муниципалитетах).

Что бы было понятнее, давайте представим, что Ваша фирма заработала за год чистыми 100 000 евро. Наступило 1 января, т.е. время, когда можно получить дивиденды. Сколько из этой суммы Вы получите на руки?

Налог на прибыль со 100 000 евро – 9000 евро.
Налог на доходы физических лиц, при выплате дивидендов, к примеру 76 000 евро – 11400 евро.
Prirez na porez может быть разный, в зависимости от муниципалитета. Представим, что Ваша фирма открыта в муниципалитете, в котором этот налог составляет 13%. В данном случае, этот налог составит 11400/100*13=1482 евро.

Итого, Вы заплатили 9000 налога на прибыль, 11400 евро налог на доходы физических лиц, 1482 евро prirez na porez. В сумме налоги составили 22882. На руки получили 76 000. Ну и еще у Вас какие-то копейки, в сумме 1118 остались на счету фирмы.

Как видите, налоги значительно ниже, чем в странах Западной Европы. Содержать работающую фирму в Черногории НА ПОРЯДОК выгоднее, чем в Германии, Франции, Испании и других привлекательных странах, где налоги намного выше.

Зарплата в Черногории

Налоги с зарплаты дифференцированные, чем выше зарплата, тем больше налоги с нее. Т.е. богатые платят больше, а бедные меньше, что в целом справедливо.

Зарплата платится ежемесячно, обязательно со счета фирмы на счет работника. Выплата наличными или как-то еще в Черногории запрещена, только со счета на счет.

Так, как налоги с зарплаты зависят от размера зарплаты, они всегда будут разные. Соответственно, описать их в одной статье невозможно. Но, я заготовил несколько скринов, на которых можно увидеть размер налогов при той или иной зарплате и получить общее представление.

На первом скрине с НЕТТО зарплаты 591,5 евро, Ваша фирма заплатит 156,59 евро налогов.

Следующий скрин иллюстрирует налоги с зарплаты 800 евро. Как видите, при выплате 800 евро, Ваша фирма заплатит 246,45 евро налогов.

При выплате 1500 евро, Ваше ООО заплатит 640,06 евро налогов.

При выплате 2500 евро, Ваша фирма заплатит 1205,81 евро налогов

Вы видите, чем больше зарплата, тем выше налог с нее. Вы так же видите, что если зарплата превышает относительно небольшой уровень, то налоги с зарплаты становятся выше, чем при выплате дивидендов.

Как лучше всего выводить деньги

Оптимально платить себе ежемесячно небольшую зарплату в размере 591,50 евро. Если у Вас есть жена, то и ей тоже платить точно такую же зарплату (при получении ВНЖ по воссоединению семьи, начиная со второго года у нее появляется право на работу в Черногории и ее можно трудоустроится в Вашу фирму). Во-первых, трудоустроив жену, Вы будете ежемесячно получать в два раза больше денег, а во-вторых, поскольку она работает, у супруги появляется право на пенсию.

Почему именно такая сумма 591,50 евро? Потому, что это сумма с минимальными налогами, при превышении НЕТТО 591,50 евро начинает действовать повышающий коэффициент и будете платить налогов больше.

Остальные деньги оптимально выводить раз в год, как дивиденды.

Выше описал самый выгодный в плане налогов план. При наличии сбережений нет никаких сложностей в том, чтобы следовать этому плану, при котором основную сумму получите один раз в году (в январе-марте). Однако, если же сбережений нет, то возможно Вам придется отойти от оптимального плана, поставить себе больше зарплату, и заплатить несколько больше налогов.

Вывод? Нужно стремится к тому, что бы сбережения были.